Welche Steuerklasse
passt zu dir?

Steuerklasse 3 hat den niedrigsten monatlichen Steuerabzug – aber nur in Kombination mit einem Partner in Klasse 5. Für Singles ist Klasse 2 günstiger als Klasse 1, sofern Kinder vorhanden sind. Klasse 6 hat den höchsten Abzug.

Ja. Verheiratete können die Kombination aus 3/5 und 4/4 einmal pro Jahr beim Finanzamt wechseln. Der Wechsel ist kostenlos und gilt ab dem nächsten Monat. Seit 2020 ist das auch online über ELSTER möglich.

Bei 3/5 zahlt der Besserverdienende weniger Steuern monatlich – dafür hat das Paar am Jahresende oft eine Nachzahlung. Bei 4/4 ist die monatliche Last gleichmäßiger und die Steuererklärung meist unkomplizierter.

Nach der Heirat werden beide Partner automatisch in Steuerklasse 4 eingeordnet. Wenn ihr eine andere Kombination (z. B. 3/5) bevorzugt, müsst ihr das aktiv beim Finanzamt beantragen.

Du musst beim Finanzamt bestätigen, dass du alleinerziehend bist und kein weiterer Erwachsener in deiner Wohnung lebt, der keine eigene Wohnung hat (keine „Haushaltsgemeinschaft"). Das geht über einen einfachen Antrag (Formular).

Das Faktorverfahren ist eine Sondervariante der Steuerklasse 4, eingeführt durch § 39f EStG. Das Finanzamt berechnet einen individuellen Faktor zwischen 0 und 1 (z. B. 0,78), der auf die monatliche Lohnsteuer beider Partner angewendet wird. Dadurch werden die Steuerabzüge exakt nach dem Einkommensverhältnis aufgeteilt – fair für beide, ohne hohe Nachzahlungen am Jahresende. Beantragen kannst du es einmal jährlich kostenlos beim Finanzamt oder über ELSTER.

Das Faktorverfahren lohnt sich besonders, wenn ihr eine Nachzahlung am Jahresende vermeiden wollt oder wenn der geringer verdienende Partner durch Klasse 5 zu stark belastet wird. Bei sehr großem Einkommensunterschied (z. B. ein Partner arbeitet Vollzeit, der andere Teilzeit) kann 3/5 monatlich etwas mehr Netto bringen – dafür droht aber eine Nachzahlung. Das Faktorverfahren ist die ausgewogenere und risikoärmere Wahl.

Nein, eine Pflicht besteht nicht. Aber da du als Alleinerziehender häufig mehr absetzen kannst (Kinderbetreuung, Fahrtkosten, usw.), lohnt sich eine freiwillige Steuererklärung fast immer.

Im Todesjahr selbst und im darauffolgenden Jahr wird der verwitwete Ehepartner automatisch in Steuerklasse 3 eingeordnet (Witwensplitting). Danach wechselt er – je nach Situation – in Klasse 1 oder 2.