Wer ein Kind erwartet, sollte sich rechtzeitig mit der eigenen Steuerklasse beschäftigen – denn die Wahl der Steuerklasse hat direkten Einfluss auf die Höhe des Elterngeldes. Ein falscher Steuerklassenwechsel zu spät kann mehrere tausend Euro kosten. In diesem Ratgeber erfährst du genau, was du wissen musst.
Wie berechnet sich das Elterngeld?
Das Elterngeld (Basiselterngeld) ersetzt in der Regel 65 % des durchschnittlichen monatlichen Nettoeinkommens der letzten 12 Kalendermonate vor dem Monat der Geburt. Der Mindestbetrag beträgt 300 €/Monat, der Höchstbetrag 1.800 €/Monat.
Entscheidend ist dabei das Nettoeinkommen laut Lohnabrechnung – also das Einkommen nach Abzug von Lohnsteuer, Sozialversicherungsbeiträgen und Solidaritätszuschlag. Und genau hier kommt die Steuerklasse ins Spiel: In Steuerklasse 3 ist der monatliche Lohnsteuerabzug deutlich niedriger als in Klasse 5 – das Netto ist also höher, und damit auch das spätere Elterngeld.
Welche Steuerklasse bringt mehr Elterngeld?
Für das Elterngeld gilt: Je höher das Netto in der Gehaltsabrechnung, desto höher das Elterngeld. Da die Steuerklasse den Nettobetrag direkt beeinflusst, ist die Wahl der Klasse vor der Elternzeit entscheidend.
| Steuerklasse | Lohnsteuerabzug | Netto (Basis für Elterngeld) | Elterngeld |
|---|---|---|---|
| Klasse 3 | Niedrig | Hoch | Hoch |
| Klasse 4 | Mittel | Mittel | Mittel |
| Klasse 4 mit Faktor | Mittel-niedrig | Mittel-hoch | Mittel-hoch |
| Klasse 5 | Hoch | Niedrig | Niedrig |
| Klasse 1 / 2 | Mittel | Mittel | Mittel |
Konkretes Rechenbeispiel: Was ist der Unterschied?
Situation: Lisa erwartet ihr erstes Kind. Sie verdient 3.800 € brutto/Monat. Ihr Partner Marco verdient 4.200 € brutto/Monat. Bisher ist Lisa in Steuerklasse 5, Marco in Klasse 3.
❌ Ohne Steuerklassenwechsel – Lisa bleibt in Klasse 5
✅ Mit Steuerklassenwechsel – Lisa wechselt zu Klasse 3
Der Unterschied beträgt in diesem Beispiel rund 319 € pro Monat – über 14 Monate Elternzeit ergibt das einen Unterschied von fast 4.500 €. Ein Steuerklassenwechsel kann sich also erheblich lohnen.
Wann muss der Steuerklassenwechsel spätestens erfolgen?
Das ist der kritischste Punkt: Die Behörden schauen genau, wann der Steuerklassenwechsel stattgefunden hat. Der Berechnungszeitraum für das Elterngeld sind die letzten 12 Kalendermonate vor dem Geburtsmonat (ohne Monate, in denen Mutterschaftsgeld oder Kurzarbeitergeld geflossen ist).
In der Praxis bedeutet das: Der Steuerklassenwechsel sollte mindestens 7 Monate vor dem geplanten Geburtstermin vollzogen und wirksam sein. Besser sind 8–10 Monate, damit der geänderte Steuersatz im gesamten Bemessungszeitraum berücksichtigt wird.
Schritt für Schritt: So planst du den Wechsel
Schritt 1: Geplanten Geburtstermin festlegen (ca. Monat –12)
Sobald eine Schwangerschaft geplant wird oder feststeht: Beginnt die Steuerklassenplanung. Schaut, wie viele Monate noch bis zum Geburtstermin sind.
Schritt 2: Steuerklassen prüfen und Wechsel beantragen (mind. Monat –8)
Der Elternteil, der Elterngeld beziehen möchte, wechselt in Klasse 3 (der Partner dann in Klasse 5). Antrag über ELSTER oder beim Finanzamt. Wirksamkeit: ab dem Folgemonat.
Schritt 3: Netto in der Gehaltsabrechnung prüfen (Monate –7 bis Geburt)
Nach dem Wechsel sollte das Netto deutlich gestiegen sein. Dieses höhere Netto fließt in die Elterngeldberechnung ein – für alle Monate bis zur Geburt.
Schritt 4: Elterngeld beantragen (nach der Geburt)
Der Antrag wird beim zuständigen Elterngeldamt gestellt. Ihr müsst alle Gehaltsabrechnungen der letzten 12 Monate vorlegen – daher ist es wichtig, dass möglichst viele Monate mit der günstigen Steuerklasse dabei sind.
Sonderfall: Was ist, wenn beide Elternteile Elterngeld beziehen?
Beim Elterngeld können bis zu 14 Monate zwischen beiden Elternteilen aufgeteilt werden. Jeder Elternteil hat mindestens 2 Monate, die nicht übertragbar sind (sog. Partnermonate). Das bedeutet: Auch der besserverdienende Partner sollte sich gut überlegen, in welcher Steuerklasse er vor seiner Elternzeit ist.
Wenn beide Elternteile Elterngeld planen:
- Der Elternteil, der zuerst in Elternzeit geht, wechselt rechtzeitig in Klasse 3
- Nach Ende der Elternzeit des ersten Elternteils: Wechsel zurück, damit der zweite Elternteil in Klasse 3 gehen kann
- Auch für den zweiten Elternteil gilt: Mindestens 7 Monate vor dessen Elternzeit muss der Wechsel wirksam sein
Faktorverfahren und Elterngeld – passt das zusammen?
Das Faktorverfahren (Steuerklasse 4 mit Faktor) führt zu einem niedrigeren Lohnsteuerabzug als Klasse 4 oder 5 – und damit zu einem etwas höheren Netto. Für das Elterngeld bedeutet das: Das Faktorverfahren ist besser als Klasse 5, aber schlechter als Klasse 3.
Wer das Faktorverfahren nutzt und Elterngeld plant, sollte etwa 8 Monate vor der Geburt auf die Kombination 3/5 umsteigen – der betroffene Elternteil in Klasse 3, der Partner in Klasse 5. So ist das Netto im Bemessungszeitraum maximal hoch.
Häufige Fehler bei Steuerklasse und Elterngeld
Fehler 1: Wechsel zu spät
Der häufigste Fehler: Der Steuerklassenwechsel wird zu kurz vor der Geburt beantragt. Wenn er weniger als 7 Monate vor der Geburt wirksam wurde, kann das Elterngeldamt ihn ignorieren. Dann wird das Elterngeld auf Basis der alten Steuerklasse berechnet.
Fehler 2: Falschen Elternteil in Klasse 3
Klasse 3 sollte immer der Elternteil wählen, der Elterngeld beziehen wird – nicht zwingend der mit dem höheren Einkommen. Wer plant, in Elternzeit zu gehen und Elterngeld zu beziehen, braucht Klasse 3.
Fehler 3: Nicht an den Partner denken
Wenn der erste Elternteil in Klasse 3 wechselt, muss der andere in Klasse 5 wechseln. Das niedrigere Netto des Partners in Klasse 5 spielt für das Elterngeld des ersten Elternteils keine Rolle – aber für das eigene Elterngeld des Partners, falls dieser auch plant, Elterngeld zu beziehen.
Fehler 4: Monate im Mutterschutz vergessen
Die 6 Wochen vor dem Geburtstermin und 8 Wochen danach (im Mutterschutz) fließen nicht in den Bemessungszeitraum für das Elterngeld ein. Das Elterngeldamt schaut auf die vollen Monate vor dem Mutterschutz. Daher sollte der Wechsel noch frühzeitiger stattfinden.
Zusammenfassung: Das Wichtigste zur Steuerklasse vor der Elternzeit
- Frühzeitig planen: Spätestens 8–10 Monate vor dem Geburtstermin die Steuerklasse wechseln.
- Richtige Klasse wählen: Der Elternteil, der Elterngeld erhält, sollte in Klasse 3 sein.
- 7-Monats-Regel beachten: Wechsel weniger als 7 Monate vor der Geburt können ignoriert werden.
- Beide Partner berücksichtigen: Auch wer als zweites in Elternzeit geht, braucht rechtzeitig Klasse 3.
- Faktorverfahren: Besser als Klasse 5, aber schlechter als Klasse 3 für das Elterngeld.
- Elterngeldrechner nutzen: z. B. den offiziellen Elterngeldrechner des BMFSFJ unter familienportal.de.
Welche Steuerklasse hast du aktuell?
Unser Rechner gibt dir in 3 Fragen eine Empfehlung – auch mit Blick auf Elterngeld und Familienplanung.
Jetzt kostenlos berechnen →