Steuerklasse 3/5 vs. 4/4 – Welche Kombination lohnt sich 2026?

Wenn du heiratest oder eine eingetragene Lebenspartnerschaft eingehst, stehst du vor einer wichtigen Entscheidung: Welche Steuerklassenkombination ist für euch als Paar am günstigsten? Die zwei häufigsten Optionen sind 3/5 und 4/4 – und beide haben klare Vor- und Nachteile, die von eurem Einkommensverhältnis abhängen.

In diesem Ratgeber erklären wir den Unterschied, zeigen konkrete Rechenbeispiele und helfen dir zu entscheiden, welche Kombination für euren Haushalt am sinnvollsten ist.

Was ist der Unterschied zwischen 3/5 und 4/4?

Beide Kombinationen sind für verheiratete Paare oder eingetragene Lebenspartner gedacht. Der entscheidende Unterschied liegt darin, wie die monatliche Lohnsteuer auf beide Partner aufgeteilt wird.

Steuerklasse 3/5: Der Besserverdienende wählt Klasse 3, die niedrigste Steuerbelastung hat – fast so, als würde das gesamte Einkommen des Paares bei einer Person anfallen. Der Partner in Klasse 5 zahlt dafür die höchsten möglichen Abzüge. Monatlich bleibt dem Hauptverdiener mehr Netto – am Jahresende wird jedoch gemeinsam abgerechnet, was oft eine Nachzahlung bedeutet.

Steuerklasse 4/4: Beide Partner werden wie Alleinstehende besteuert. Die Steuerlast ist gleichmäßiger verteilt. Monatlich bleibt weniger Spielraum beim Hauptverdiener, aber am Jahresende gibt es kaum Überraschungen – und keine Pflicht zur Steuererklärung (außer bei weiteren Einkünften).

Der direkte Vergleich

Rechenbeispiel 1: Großer Einkommensunterschied

Situation: Anna verdient 5.000 € brutto/Monat, ihr Partner Tom 1.500 € brutto/Monat.

In diesem Fall bringt 3/5 monatlich rund 60 € mehr ins gemeinsame Haushaltskonto – allerdings ist am Jahresende mit einer Nachzahlung zu rechnen, weil Tom in Klasse 5 zu wenig Steuern gezahlt hat. Unterm Strich ist das Jahresergebnis identisch.

Rechenbeispiel 2: Ähnliches Einkommen

Situation: Beide Partner verdienen je 3.500 € brutto/Monat.

Bei gleichem Einkommen produziert 3/5 eine unnötig hohe monatliche Steuerlast für Partner B – und am Jahresende trotzdem eine Nachzahlung, weil Partner A zu wenig bezahlt hat. 4/4 ist hier klar die bessere Wahl.

Wann lohnt sich 3/5 wirklich?

Die Kombination 3/5 lohnt sich primär in einem Szenario: wenn ein Partner deutlich mehr verdient als der andere – Faustregel: mindestens 30–40 % Unterschied im Bruttoeinkommen. Klassische Beispiele:

• Ein Partner arbeitet Vollzeit (4.500 € brutto), der andere Teilzeit (1.200 € brutto)
• Ein Partner in Elternzeit ohne Einkommen, der andere berufstätig
• Ein Partner ist selbstständig (kein Lohnsteuerabzug), der andere angestellt

In diesen Fällen profitiert die Familie davon, dass der Besserverdienende monatlich mehr Netto erhält und damit Spielraum für laufende Ausgaben hat. Die unvermeidliche Steuererklärung am Jahresende ist der Preis dafür – und sie lässt sich für verheiratete Paare ohnehin kaum vermeiden.

Wann lohnt sich 4/4?

Klasse 4/4 ist die unkompliziertere Wahl. Sie eignet sich besonders, wenn:

• Beide Partner in etwa gleich viel verdienen (Differenz unter 20–25 %)
• Ihr keine Überraschungen am Jahresende wollt
• Ihr keine Steuererklärungspflicht haben wollt
• Der geringer verdienende Partner finanziell unabhängig bleiben soll

Die dritte Option: Faktorverfahren

Viele Paare kennen eine dritte Möglichkeit nicht: das Faktorverfahren (Klasse 4 mit Faktor). Dabei bleibt ihr beide in Klasse 4, aber das Finanzamt errechnet einen individuellen Faktor (z. B. 0,72), der die Steuerlast exakt nach eurem Einkommensverhältnis aufteilt.

Das Ergebnis: faire Verteilung wie bei 4/4, monatliches Netto näher an 3/5 – und kaum Nachzahlungen am Jahresende. Für viele Paare ist das Faktorverfahren die klügste Wahl.

→ Faktorverfahren im Detail erklärt

Wie wechsle ich die Steuerklasse?

Ihr könnt die Steuerklassenkombination einmal pro Kalenderjahr kostenlos wechseln. Der Wechsel ist möglich:

• Online: Über das ELSTER-Portal (elster.de) – mit der „Erklärung zum dauernden Getrenntleben / Steuerklassenwechsel"
• Persönlich: Beim zuständigen Wohnsitzfinanzamt mit dem Formular „Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten"

Der Wechsel gilt ab dem nächsten Monat nach Bearbeitung durch das Finanzamt. Stellt den Antrag also rechtzeitig – idealerweise im November oder Dezember für das Folgejahr.

Häufige Fragen zu 3/5 und 4/4

Zahlen wir mit 3/5 weniger Steuern als mit 4/4?

Nein. Die Jahressteuer ist bei beiden Kombinationen identisch. Der Unterschied liegt nur in der monatlichen Verteilung des Steuerabzugs. Wer 3/5 wählt, zahlt monatlich weniger beim Hauptverdiener – und entsprechend mehr am Jahresende nach.

Muss ich bei 4/4 eine Steuererklärung machen?

Bei reiner Kombination 4/4 ohne weitere Einkünfte (Vermietung, Kapitalerträge usw.) besteht keine Pflicht zur Steuererklärung. Freiwillig lohnt sie sich aber fast immer, da Werbungskosten, Sonderausgaben und Kirchensteuer geltend gemacht werden können.

Was passiert, wenn wir uns trennen?

Im Jahr der dauerhaften Trennung gilt noch das Splittingverfahren. Ab dem Folgejahr wird jeder als ledig behandelt – Klasse 5 fällt dann automatisch weg, und beide werden wieder in Klasse 1 eingeordnet (oder 2 bei Kindern).

Kann ich 3/5 beantragen, obwohl wir gleich viel verdienen?

Ja, formal ist das möglich. Sinnvoll ist es aber nicht: Bei gleichem Einkommen entstehen mit 3/5 regelmäßige Nachzahlungen ohne monatlichen Netto-Vorteil. Die Kombination 4/4 ist in diesem Fall die deutlich klügere Wahl.